Hoşgeldin Misafir ! (GirişÜye Olun)

Tevkifatlı işgücü hizmet KDV si iadesi fatura ve beyan
Konuyu Açan Kişi: sbrerg
Cevap Sayısı: 3
Görüntülenme Sayısı: 2840

Cevapla 
 
Değerlendir:
  • 0 Oy - 0 Yüzde
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Tevkifatlı işgücü hizmet KDV si iadesi fatura ve beyan
Yazar Mesaj
sbrerg
Registered
Mesajlar: 17
Tarih: Oct 2008
Üye no: 10596
Nerden: TÜRKİYE
Rep Puanı: 0
Mesaj: #1
Tevkifatlı işgücü hizmet KDV si iadesi fatura ve beyan
Merhaba,

Fabrikamızda çalıştırmış olduğumuz teşaron işçilileri için 1/9 tevkifatlı fatura alınmaktadır. Bu fatura tutarının bir kısmının iadesi durumunda
fatura uygulama nasıl olacak, iade işlemi nasıl beyan edilecek.
Görüşlerinizi ve yasal dayanakları rica ederim.
teşekkürler.
23-07-2009 02:11 PM
Tüm Mesajlarını Bul Alıntı Yaparak Cevapla
g.bilge
ÜSTAD
******
Mesajlar: 2,569
Tarih: Sep 2007
Üye no: 243
Nerden: samsun
Rep Puanı: 48
Mesaj: #2
RE: Tevkifatlı işgücü hizmet KDV si iadesi fatura ve beyan
58 NOLU KDV TEBLİĞİNDE İZAH EDİLMİŞTİR...

İŞLEM BEDELİ ÜZERİNDEN HESAPLANAN VERGİNİN TEVKİFATA TABİ TUTULMAYAN KISMI ÜZERİNDEN GERÇEKLEŞTİRİLECEKTİR.

ÖRNEK :



Hurda metal toptancısı (A) 1996/Nisan döneminde madeni eşya üreticisi (B)'ye 100.000.000 liralık hurda metal teslim etmiş, hesaplanan 15.000.000 liralık katma değer vergisinin 5.000.000 liralık kısmı, hurda metal toptancısına ödenmiş ve onun tarafından beyan edilmiş, 10.000.000 liralık, kısmı ise madeni eşya üreticisi tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilmiştir. Madeni eşya üreticisi, hurda metal toptancısına ödediği 5.000.000 lira ile sorumlu sıfatıyla beyan ettiği 10.000.000 lirayı ilgili dönemlerde indirim konusu yapmıştır.



Söz konusu hurda metal 1996/Haziran ayında hurda metal toptancısına iade edilmiştir.



Bu durumda madeni eşya üreticisi, hurda metal toptancısından 105.000.000 lira geri alacak, iadenin gerçekleştiği dönemde, 5.000.000 lirayı 1 No.lu katma değer vergisi beyannamesi ile beyan edecektir.



Hurda metal toptancısı ise, aynı dönemde 5.000.000 lirayı l no.lu katma değer vergisi beyannamesinde indirim konusu yapacaktır.



Bu işlemler nedeniyle defter kayıtlarında katma değer vergisinin sadece tevkifata tabi tutulmayan 5.000.000 liralık kısmı için düzeltme işlemi yapılacak, tevkifata tabi tutularak sorumlu sıfatıyla beyan edilen ve indirim konusu yapılan tutarlar için düzeltme kaydı yapılmayacaktır.

İYİ ÇALIŞMALAR!

[Resim: 468x60.jpg]
23-07-2009 02:17 PM
Tüm Mesajlarını Bul Alıntı Yaparak Cevapla
g.bilge
ÜSTAD
******
Mesajlar: 2,569
Tarih: Sep 2007
Üye no: 243
Nerden: samsun
Rep Puanı: 48
Mesaj: #3
RE: Tevkifatlı işgücü hizmet KDV si iadesi fatura ve beyan
FAKAT SİZ HİZMET FATURASINDAN BAHSEDİYORSUNUZ...

HİZMET FATURALARINDA İADE OLMAZ...

FİYAT FARK FATURASI DÜZENLENEBİLİR... FİYAT FARK FATURASINDA KDV TEVKİFATI OLMAZ...

[Resim: 468x60.jpg]
23-07-2009 02:20 PM
Tüm Mesajlarını Bul Alıntı Yaparak Cevapla
Y.ERCAN
YÖNETİCİ
******
Mesajlar: 18,411
Tarih: May 2008
Üye no: 4845
Nerden: İstanbul
Rep Puanı: 87
Mesaj: #4
RE: Tevkifatlı işgücü hizmet KDV si iadesi fatura ve beyan

Muhasebe ve Mevzuat Grubu

Hüseyin Ust Mevzuat Forumu Facebook Sayfası

Kişisel Blog Sayfam
23-07-2009 03:14 PM
Web Sayfasını Ziyeret Edin Tüm Mesajlarını Bul Alıntı Yaparak Cevapla
« Önceki | Sonraki »
Cevapla 



Forum'a Git: